出纳的工作流程1
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。它既包括各项票据、货币资金、有价证券收、付业务处理、整理和保管，也包括对货币资金和有价证券的核算等各项工作，出纳是会计工作的一个重要组成部分，有着专门的操作技术和工作规则，同时也是一项政策性很强的工作，具体工作职责规定如下：
一、账务管理
(一)设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表(附表样)，公司财务部经理签字后报公司经理审阅。
(二)除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票、现金等，均需及时存入公司的银行账户。
(三)出纳员每周五向公司经理上报经财务负责人审核后的“银行存款收付周报表”(附表样)。 财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司总经理提供银行存款余额情况。
(四)银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、公司总经理、财务部经理签字后办理付款，支付支票的同时必须要求收款单位或经办人提供有效的收款收据。
(五)公司收到客户支付的货款或汇票当日无法存入公司银行账户的，出纳员必须妥善保管好票据，并及时通知财务经理，第二日必须及时到银行进帐。
二、现金管理
(一)公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
(二)公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元)；公司总经理批准的其它开支。
(三)出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，但不得坐支现金。
(四)公司库存备用金限额为银行核定限额，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
(五)出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部经理核定后报公司经理批准后提龋
(六)公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人或公司总经理、财务部经理签字批准后支龋
(七)出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
(八)出纳员建立健全现金账目，按时逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、票据管理
(一)购回各类银行票据单证后，逐本登记，每份现金支票和转帐支票号码按顺序、逐一登记支票签发领用登记簿，出纳必须妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
(二)严禁在空白的银行单据上加盖银行有效印鉴
1、在领用支票时，必须按照规定程序经审批同意后领用，领用人在领用时需在支票签发登记簿上签名。
2、填写错误或其他原因造成的作废的银行票据须加盖“作废”戳记，并与存根一起保存备查
3、发现银行票据遗失，应及时报告领导，并按规定办理挂失手续，造成损失的应当追究遗失人的.责任。
四、稽核职能
出纳人员收付现金的依据必须是按照制度规定程序审批同意的原始凭证。出纳在支付款项时必须对经过审批的收付凭证进行再次复核，对以下情况可以如下处理：
(一)不真实，不合法的凭证，拒绝办理。
(二)计算不准确，要件不完整的原始凭证，退回更正补齐，重新审批后再进行支付。
(三)发现伪造和涂改原始凭证，虚报冒领的行为，除拒付外，还应扣留凭证并向财务经理汇报，同时将处理情况记录下来。
(四)支付现金时必须当面点清。
(五)收付讫现金的原始凭证，应该立即加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记并签署日期，及时登记现金日记账。
出纳的工作流程2
出纳的工作：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的.现金送到银行。
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不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
出纳的工作流程3
（一）财务报表编报工作
1、省级部门预算的编报
（1）省级部门预算报表的编报（一上、一下）
财务室根据财务处“省级部门预算报表”会议精神，向所长汇报并经批示后，根据编报要求及本单位具体情况编制部门预算(一上)报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的部门预算控制限额(一下)——我单位接收预算控制限额，财务工作流程。
（2）省级部门预算报表的编报（二上、二下）
我所根据预算控制限额(一下)，向所长汇报并经批示后，调整部门预算(二上)，报财务处一式两份(附软盘)——财务处将各单位部门预算(二上)审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的最终部门预算(二下)——向院属各单位下达部门预算批复——我单位接收批复并执行。
2、省级部门决算报表的编报
财务室根据“省财政厅年度部门决算报表”会议精神，依据年度财务收支状况编报决算报表及编报说明，报所长批示——报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总——院长签批——财务处报省财政厅。
3、季度报表的'编报
我单位根据季度财务收支状况编制季度报表，报所长批示——于次季初10日内报财务处一式一份(附软盘)——财务处进行审核、汇总，编制全院季度报表。
4、各科室财务收支情况月报表
财务室每月10日前汇总各科室每月收支情况——报所长批示——报各创收科室室主任。
每季度结束，于次季度前10日内，向所长汇报各项课题结余情况。
（二）政府采购计划的申请与集中支付
财务室根据省财政厅下达的部门预算(二下)要求，并结合本所情况，填报政府采购计划——根据部门预算批复的专项经费采购计划，填报“省级政府采购计划申请表”或“省级部门采购计划申请表”一式两份(附软盘)，报财务处——财务处审核、汇总——院长签批——报省财政厅国库处——省财政厅批复——我单位接通知后，与省政府采购中心联系招标采购事宜，签订采购合同——财务室填报“政府采购资金集中支付申请表”一式三份——财务处审核——院长签批——我单位报省财政厅——省财政厅将采购款项直接支付中标单位——我单位到省财政厅领取回执单，送财务处一份——财务处和我单位分别进行相关账务处理。
（三）国有资产管理工作
1、国有资产产权登记
财务室根据医科院产权登记的通知和要求，根据资产占用状况编报产权登记报表——根据医科院安排，由会计中介机构对单位的产权登记报表进行审计——各单位取得合格的审计报告后，将产权登记所需要资料报财务处——财务处对各单位资产报表及软盘进行审核后，通知省财政厅来院检查验收——省财政厅验收合格后，发放产权登记证——根据财务处通知领取产权登记证。
2、国有资产处置
（1）资产单价小于5万元的处置
我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究确定后处置，报医科院财务处备案。
（2）资产单价大于5万元（含5万元）且小于20万元的处置
我单位提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处下达处置意见书——我单位进行处置。
（3）资产单价大于20万元（含20万元）的处置
我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究通过后向医科院财务处提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处起草申请，报省财政厅——财务处根据省财政审批，起草审批意见——院领导签批——下发院属各单位——我单位按照处置意见书处置。
汽车、土地及房屋的处置，无价值限制，处置流程同资产单价大于20万元的处置，工作总结《财务工作流程》。
3、固定资产日常管理
（1）入库
各科室购置办公家具、办公设备时提出申请——财务室审核——报所长办公会审批——由所采购小组负责采购或政府采购(参见(二))——购物发票、领料单签字完毕——办公室办理入库手续、记账、填写明细册——财务室记账、报销。
（2）出库
各科室工作人员变动时，使用的办公家具、办公设备——办公室、财务室同意后统一调配——调出科室到办公室填写调拨单——调入科室填写领料单——办公室记账、核查、转账、填写明细册——财务室转账。
（3）报废
各科室办公家具、办公设备等需报废时——科室提出申请——科室负责人签字——报办公室审核同意(需报上级有关部门批准的,经过批准) ——报废处置——部门申请一式两份与报废物品交办公室——销账、填写明细册——财务室销账。
（4）固定资产调拨
固定资产调出科室需与其他科室调整在用固定资产时，科室提出申请——报办公室审核同意——到财务室领取并逐项填写固定资产调拨单——调入科室填写其对应部分——分管领导签字——交财务室调账。
4、非经营性资产转经营性资产
我单位根据本所实际情况，经所长办公会、所务会研究通过后，上报非经营性资产转经营性资产的申请(包括可行性报告、投资金额或评估报告及议向书等)——财务处调研提出意见，向分管领导汇报同意后起草申请——院领导签批——报省财政厅——财务处根据省财政厅批复起草审批意见，下发院属单位——我单位按照审批意见书执行。
（四）所日常财务工作
1、借款
借款人填写借款单或支票申请单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出纳支付现金或签发支票。
2、日常报销
经办人取得合法票据——经办人签字——科室负责人签字——分管所长签字——出纳办理报销手续。
3、差旅费的借款申请与结算
（1）借款申请
各科室根据工作需要，提出出差申请——借款人填写借款单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出差人员办理借款事宜。
（2）结算
结算人出差取得合法票据，回所3日内填写出差伙食补助单——出纳结算差旅费用，填写差旅报销封面——结算人、科室负责人签字— 分管所长签字——出纳办理结算手续。
4、支票的申领与结算
（1）支票的申领
经办人填写支票申请单——科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳签发支票。
（2）结算
领取支票3日内凭合法单据，经办人、科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳办理报销手续。
5、工资发放工作
财务室编制工资发放单——专网申请计划——财政批复计划——接收用款额度——专网递交授权支付申请——填写支票报送银行——银行代发工资——财务室发放工资条。
（五）各项费用收缴
1、各项费用的代收代缴
财务室按各科室规定金额收缴款项——根据具体情况向缴款人开具发票或收据——通知各科室。
2、提取及上交院工会经费
季末根据本季在职职工工资总额的2%提取工会经费——工会经费的40%按季上缴财务处——由院工会会计上缴省直机关工委。
3、房租费、暖气费的收缴
⑴职工未购住房房租费：按省直房改办有关文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。
⑵集体宿舍房租费：按文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。
⑶暖气费：根据行政处核对的办公用房、职工宿舍面积数——提供人员名单——按院确定的收费标准——由财务统一扣款。
4、交纳院分摊费、物业管理、水、电、维修等费
办公室接到行政处的收费通知单后——进行审核——发现问题，与相关部门沟通——无误后，报所长批准——通知会计付款。
5、缴纳合同制职工、临聘人员养老保险工作
按规定比例核算缴纳金额，填写《养老保险费审报表》——分管所领导签字——单位盖章——到省社会保险事业局机关事业保险处缴纳。
6、缴纳职工失业保险工作
按规定比例核算缴纳金额，填写《失业保险费缴纳登记表》——分管所领导签字——单位盖章——上交省医科院或到省社会保险事业局失业保险处缴纳。
出纳的工作流程4
一、出纳账务处理程序
（一）办理收付款业务
书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；
大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
（二）填制记账凭证
1、编制记账凭证
出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2、交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证
（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账
1、登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据
登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。
2、按顺序连续登记
各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符
（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。
（2）在记账人处签章。
（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。
（4）结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。
（四）结账、对账
1、每日
（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2、月末
（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的。一致性，如
发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。 (2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
（五）编制出纳报表
1、在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。
2、将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。
3、将“出纳报告表”送主管处审批。
（六）装订凭证
1、装订前的`整理
2、会计凭证的装订
具体步骤如下：
（1）填写记账凭证封面
（2）整理记账凭证。
（3）用打孔机在凭证的左上角打孔
（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子
（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度
（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢
（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。
（七）出纳档案的保存
1、整理和保管有关凭证
出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。
2、调阅出纳资料
出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。
二、出纳工作的时间安排及防错须知
（一）时间安排
（二）关注容易出错时段
出纳的工作流程5
一、部门职能
1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。
4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确地反映企业财务状况和经营成果。
7、 提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。
二、岗位职责
(一)财务经理
1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。
2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。
3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。
4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。
5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。
6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。
7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
10、负责年度预算的`汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。
11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。
12、负责与银行、税务关系的协调。
13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。
14、负责对有关经营合同的财务审查工作。
15、完成领导交办的其他工作。
三、经理助理
1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
四、业务核算会计
1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。
2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。
6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。
7、负责按期填制《纳税申报表》，并向办税员提供其他税务资料。
8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
五、工程核算会计
1、对财务经理负责，具体对工程财务进行核算。
2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
3、负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的真伪。
4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。
5、对有关工程资料进行归档。
5、完成领导交办的其他工作。
六、稽核会计
1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
3、负责及时准确编制各类财务快报
4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。
5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。
6、负责报销单据的复核工作。
7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
8、完成领导交办的其他工作。
七、办税员
1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。
2、负责及时向各主管会计通报税务信息。
3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。
4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。
5、负责及时到税务部门办理报税。
6、负责一般纳税人申报、认定及年审。
7、负责办理退税。
8、负责及时领用发票和按时缴销发票。
9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。
10、完成领导交办的其他工作。
(七)出纳员
1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证，严把发票关。
4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。
7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。
8、完成领导交办的其他工作。
第十一条财务人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：
1、借款(转账)申请有关规定
(1)申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A.《工程分期付款跟踪表》原件。
B.《工程合同》，第一次付款时，必须呈报。
C.《转账支票领用审批表》。
D.《资金内部调拨通知书》，须要划转款项时由财务部立即填报。
F.发票。
(2)申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A.《分期付款跟踪表》原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。
B.《采购合同》，零星采购不必呈报。
C.《物料用品申购单》或《文件呈批表》，限用于零星采购必须填报。
D.《转账支票领用审批表》。
E.《资金内部调拨通知书》，须要划转款项时由财务部立即填报。
F.发票。
(3)申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A.《分期付款跟踪表》，每次付款时，必须呈报合同。
B.《购销合同》(特殊情况除外)。
C.《预算外固定资产申请表》，限用于预算外必填报。
D.《转账支票领用审批表》。
E.《资金内部调拨通知书》，须要划转时由财务部立即填报。
F.发票。
(4)申请其他款项时，同时呈报以下资料报批：
A.总裁(或授权人)批复的文件。
B.《转账支票领用审批表》。
C.《资金内部调拨通知书》，须要划转时由财务部立即填报。
(5)申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：
A.总裁(或授权人)批复的文件。
B.《物料用品申购单》，限用于零星的、金额较小的采购必填报。
C.《现金借款单》。
(6)销借款(支票)或现金报销时，同时附送以下资料报批：
A.《销借款(或支票)审批表》。
B.《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
C.《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
D.《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
E.《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。
出纳的工作流程6
第一条 根据财政部确定的会计监督重点行业和要求，提出每年度会计信息质量检查建议名单，经处、办领导审定后上报财政部。
第二条 收集、保管有关会计监督的法律法规和制度规定，以备组织检查和学习之用。
第三条 根据财政部确定的检查企业和会计师事务所名单或重点行业，收集相关单位或行业基本情况等资料，并提出检查方案。
第四条 检查工作结束后，及时整理和起草工作总结和其他上报财政部的材料，经处、办领导审定后按规定时间和要求上报。
第五条 收集整理有关检查和处理处罚等资料，建立会计检查档案。
第六条 要坚持原则，秉公办事，廉洁自律，注意保守被检查单位的商业秘密。
第七条 会计监督检查前组成检查组，认真搞好检查前的学习、培训工作，做好检查前的开具送达检查通知书等各项准备工作。
第八条 检查组实行组长负责制，组长对检查工作质量进行监督，对有关事项进行审查复核，对提交的财政检查报告和工作底稿负责。
第九条 检查组进点后，应召开有被查单位分管财务的领导、财务等部门负责人参加的见面会，由检查组介绍检查组的目的、要求、时间安排等情况，被查单位介绍生产经营、会计核算、部门机构设置及生产流程等情况。
第十条 检查组严格遵守检查工作程序及财政检查工作规则，对参检人员适当分工，按检查单位认真收集检查证据和填写财政检查工作底稿，如实形成财政检查工作报告，草拟处理、处罚决定和建议，报办领导审定后下发或上报财政部。对被检查单位有异议的问题，要附书面反馈材料。
第十一条 会计监督检查的重点内容是：
（一）被检查单位是否执行会计法律、行政法规和国家统一的会计制度。
1、是否依法设置会计账簿。
2、是否存在账外设帐和私设“小金库”行为。
3、是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。
4、填制或者取得会计凭证、登记会计账簿是否符合规定，财务会计报告的内容、编制程序、签章要求、报送对象和报送期限是否符合规定，是否有伪造、变造会计凭证、会计账簿以及提供虚假财务会计报告的行为。
5、公司、企业会计核算是否有违反《会计法》第二十五条、二十六条规定的行为。
6、会计处理方法的采用和变更是否符合法律法规和国家统一的会计制度的要求。
7、使用的会计软件以及其生成的'会计资料是否符合法律法规和国家统一的会计制度的要求。
8、是否按规定建立并实施内部会计监督制度和内部控制制度。
9、是否按规定定期进行财产清查，会计账簿记录与会计凭证、会计报表、实物及款项的实有数额是否相符，会计账簿之间相对应的记录是否相符。
10、在岗会计人员是否持有会计从业资格证书，会计机构负责人（会计主管人员）是否符合任职资格，法律法规规定应设置总会计师的单位是否设置总会计师。
11、会计档案的建立，保管和销毁是否符合法律、行政法规和国家统一会计制度的规定。
12、单位负责人履行《会计法》所赋予职责的情况（包括是否有授意、指使、强令编造虚假会计资料的行为）。
13、其他违反会计法律法规和国家同意会计制度的行为。
（二）会计师事务所是否按《中华人民共和国注册会计师法》和独立审核的要求履行审计程序和出具审计报告。
1、是否实施了必要的审核程序，收集了充分、适当的审计证据。
2、审计工作底稿是否完整，记录是否真实详细，是否有充分、适当的审核证据支持，已执行的审计程序和过程在审计工作底稿中是否如实体现。
3、是否严格执行了三级复核，审计结论是否与审计工作底稿记录相符，出具的审计报告意见类型是否恰当，如有无用说明无保留意见代替保留意见审计报告的问题。
4、其他需要检查的内容。
第十二条 贯彻检查与调研相结合的方针，根据财政部安排重点进行认真调研，同时要以简报等形式及时向部里上报检查工作进展情况。对于严重违规违纪问题，要查深查透，并及时整理上报典型案例，以点带面，有效促进检查工作。
第十三条 在检查中应当坚持原则、实事求是、客观公正、廉洁自律、依法办事，注意保守被查单位的商业秘密。严格执行《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作规则》等各项规定。由于检查人员没有严格履行职责造成国家和单位利益受到损害的，要严肃追究有关责任人的责任。
第十四条 在检查中发现重大问题应及时想办领导汇报，对于严重违法违纪典型案例要及时整理上报。
第十五条 强化风险意识，坚持依法行政。严格执行《财政机关行政处罚听证实施办法》和《财政检查工作办法》规定的程序，切实保障被检查单位的合法权益。如果追究有关人员责任的，按照《财政部关于财政部门追究扰乱财经秩序违法违纪人员若干具体问题的通知》的要求，制作《追究有关人员责任建议书》，送达有权处理的部门并追踪处理情况。
第十六条 职能部门、岗位及联系方式
出纳的工作流程7
一、图纸精确要求
1、图框内尺寸、划线粗细、主要材料标注册以及图面布局，见设计部制图规范，按公司统一标准执行.（图层、线型）
2、家私材料要明确标注。
3、内部结构要表明尺寸、形状。
4、床、桌、柜等尺寸要符合配套家私的要求。
二、图纸数量要求
1、平面图：
封面、原建图、拆墙图、砌墙图、平面布置图、地面铺贴图、天花布置图、开关控制图、插座布置图、水管走向图、配电系统图：跃式及复式天花图复杂时应分多张图表示；
2、立面图
所有需要做的.墙面立面图（注明顶、铺贴层、靠墙家私标注及业主自购及自理材料）
3、大样及剖面图
三、手册要求
1、在公司要求的时间内完成图纸的绘制，图纸标注必须明了（如客户名称、地址、比例，图号、编号等，每张图的具体项目名称必须标明），失误一次罚款50元整。
2、每完成一份图纸由其设计师自己审核签字认可，上交设计组组长审核签字。
出纳的工作流程8
一、设计师工作流程
1、客户咨询服务→2、量房→3、平面布置方案及装修费用预算→4、签订设计协议→5、效果图及施工图确认→6、预算确认→7、签订施工合同→8、施工现场交底→9、竣工资料（水电竣工图等）。
二、咨询规范
1、客户咨询时，应首先向客户介绍公司的基本情况、工程特点、分项报价（质量价格比合理）、施工流程。
2、咨询时，设计师应全面详细了解客户准备装修房子的基本情况和客户的基本情况及要求。确定装修级别、设计风格、主要材料。做好客户登记，安排好量房时间。
3、设计师应向客户准确解释公司不同价位在工艺做法、材料上的区别和共同点。
4、当客户要求做预算时，应严格按标准报价单进行。（报价单上没有的项目须经公司经理或工程部经理认可）。
5、咨询时不得承诺客户改动煤气管线、总电箱及优惠幅度。
6、客户同意委托我公司装修后，协助财务收取3000-5000元的委托设计定金，并向客户开具公司收据，严禁打白条，否则由设计师承担一切责任。
三、量房规范
1、量房中要做到认真细致，要标注房子的层高，梁高、梁宽，水管、强弱电箱的准确位置及卫生间、厨房下水口距位置，向客户指明基底情况，并向客户提供是否需要修补的参考意见。
2、认真填写量房记录单（用数码相机将室内原空间状况记录下来）。正常情况下二日内出平面布局图及装修费用预算，认真填写量房记录单，有约定按约定时间执行。
四、设计、绘图规范
1、量房后客户看完预算，签委托设计协议及缴纳设计定金后，按照公司设计规范制作效果图。
2、在设计方案、报价使客户满意的前提下签订施工合同。
3、正式开工前应做出全套施工图纸：包括原始户型图、打墙图、砌墙图、平面布置图、天花布置图、水电图、立面图、节点大样图。
4、施工图纸原则上采用A3，A4纸打印，且必须有客户签字方可施工。
5、楼盘物业有特殊要求时，应当执行所在楼盘物业规定。
五、出图时间规范
1、5万元以下造价工程，从接到设计任务之日起3天内效果图交付经理和客户审定，5天内完成全套图纸。
2、5万元至10万元造价工程，从接到设计之日起5日内效果图交付经理和客户审定，7天内完成全套图纸。
3、10万元以上造价工程，从接到设计任务之日起7天内交付经理和客户审定，10天内完成全套图纸（特殊情况除外）。
以上各项工作每延误一天，每项罚款50元/天。
六、报价规范
我公司实行二种报价体制：
（一）分项：分项报价，即按客厅、餐厅、主卧室、次卧室、儿童房、书房、厨房、卫浴间、阳台等分空间、部位报价（不含水、电）。
（二）工程工种及品种报价（仅限简装及工装）：对工种及材料分项报价，即按六大工程及主材地转、墙砖、吊顶、家具等品种报价。
1、报价时，应严格按公司统一报价做好报价，如有不清楚的项目应向公司经理及时咨询，不得擅自改动规定报价。
2、报价时，严禁低点切入、漏项报价（误差不允许超过10%）。
3、严禁将不同材料定位的.报价做在一个工程项目报价单中。
七、签约规范
1、设计师签订的合同、图纸、报价单，必须有设计师签字、审核签字、客户签字方能生效，没有客户签字的合同、图纸、报价单，公司总监有权不予盖章，领用已盖好章的合同由设计总监承担。
2、设计师在签约后不得延误图纸递交工程部时间。否则罚款50元/次。
3、各分部签署文件明细：
装修合同——三份：公司、客户各一份。
（复印一份）工程部
报价单——三份（复印二份）：公司、工程部，客户各一份。
全套图纸——三份（复印二份）：公司、客户、工程部各一份。
补充条款（与合同同时签）——三份：公司、客户、工程部各一份。
代购协议——三份（复印两份）：公司、客户、工程部各一份。
代购明细——三份（复印两份）：公司、客户、工程部各一份。
设计师交公司或设计总监存档的合同、图纸、报价单必须有客户、审核、设计师三方签字方能生效，否则缓发当月效益工资（设计师、客户、签字为亲笔签名）。
电子档文件整理备案交于上级；
八、全程服务规范
1、设计师实行全程服务，设计师必须在交底前日将工程全套图纸交给项目监理审核，并递交工程交底单；
2、现场交底时，由设计师依照图纸向工程监理详细介绍户型改造、水电布线、施工设计等说明，工程监理向设计师提供签字认可后的交底单。
5、设计师、工程监理如有一方未按照流程操作，或者文件不齐，另一方可拒绝在交底单上签字，并上报公司，所造成的损失，由责任方负责。
6、设计师应在工程中期验收前，约请客户至施工现场，共同进行中期设计验收，经客户签字验收后方可进行下一项工程施工并做好下一项工程施工交底。
7、在施工进行中如客户有增减项目，施工图须有客户签字后方可交由工程监理，否则工程监理充当无效图纸。
8、设计师应在工程开工至竣工期间内，与客户保持密切的联系，发现问题，及时协调、处理，消除投诉。
9、做好工程的开工，竣工资料和结算等工作。积极和公司各部门协调，保持与客户良好的沟通及关系的长久发展（发展潜在客户和回头客）。
10、代表公司形象宣传公司推广自己。
出纳的工作流程9
一、 报税作业流程
1.电子申报系统
1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或u盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣 。
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
1.2抄税
1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的'销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。
1.3手工发票的录入
1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
2．免抵退申报系统:
2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印
相关报表。
2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
3. 个人所得税申报系统
3.1 录入公司员工基本资料
3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
4. 地方税收纳税申报
4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。
4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
4.3 填写本月发票的领用存
5. 企业所得税申报
5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。
5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。
二、 税款申报作业流程
2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。
如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额)-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。
2.2报税申报资料
2.2.1国税
申报时间：次月1-10前申报上月税款。
申报内容：
①(增值税纳税申报表)及6个附表
②(资产负债表)
③(损益表)
④(免抵退税出口货物明细申报表)
⑤(免抵退税出口货物单证收齐明细申报表)
⑥(免抵退税汇总申报表)
⑦(增值税专用发票认证结果清单)
⑧(企业所得税申报表)(每季度终了15日前申报)
2.2.2地税
申报时间：次月1-15前申报上月税款
申报内容：
①(地方税收纳税申报表)及其5个附表(
②(扣缴个人所得税汇总报告表)和(扣缴个人所得税明细报关表)
2.2.3报表审核：
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.
三、 税款缴纳作业流程
增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行(税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延)，由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。
四、 相关资料的存档
每月报税后，将有税务机关确认的(增值税发票认证通知书)、(电子申报系统一系列报表)、(免抵退税汇总申报表)、(免抵退税供货报告)、(季度/年度企业所得税申报表)、(个人所得税申报表)按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。
出纳的工作流程10
1.1出纳的职责权限及岗位要求
1.2出纳必备的会计基础知识
1.3出纳的工作流程及方法
1.4出纳人员的职业发展与从业准备
1.1出纳的职责权限及岗位要求
一、出纳人员的职责
（一)办理现金和银行存款有关业务(外汇）
（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据
二、出纳人员的权限
新理念：参与货币资金计划管理
三、出纳人员的工作要求
（一）出纳人员应具备的'专业技能要求
（二）出纳人员应具备较强的安全意识
1.2出纳必备的会计基础知识
一、原始凭证
原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。
二、出纳填制的记账凭证
（一）收款凭证
（二）付款凭证
对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
（三）通用记账凭证
三、出纳的账簿
（一）现金日记账
（二）银行存款日记账
（三）备查簿
四、出纳报告
出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。
出纳的工作流程11
1资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
（1）资金收入的处理。
①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：
确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的`收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：
现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖;收讫;章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
（2）资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。
有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。
到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。
③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。
现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。
银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。
付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖;付讫;章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
2资金收支的账务处理
出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。具体可分为：
（1）按照经济业务内容设置出纳账户。
（2）按照各项规章制度审核原始凭证。
（3）根据复式记账原理填制记账凭证。
（4）登记出纳日记账和相关备查簿。
（5）财产清查，保证账实相符、账账相符。
（6）编制出纳报告。
（7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。
3出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。
（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
（4）按顺序办理各项收付款业务。
（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。
（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。
（7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
（8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。
（9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（10）其他出纳工作的办理。
（11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。
出纳的工作流程12
设计组组长对设计组的正常运行，以及对所属人力资源的合理分配，并负责协调其各组，各部门、衔接各环节有利公司运转顺畅的其它一切事务。
一、设计组组长的权力
1、对设计组工作人员进行招聘、任命、辞退、开除的权力。
2、对设计组日常工作进行规划、布署的权力（包括安排设计师量尺、进行设计任务分配、进行设计师组合搭配）。
3、对设计方案、效果图、施工图纸进行审核的权力。
4、对正常工程报价进行审批的权力（执行公司标准报价规范）
5、与公司其它组、其它部门进行沟通协调的权力。
附：设计组组长没有的权力，违反下列各项规定，即视为越权，应受到相应的处罚：
1、未经公司经理讨论，擅自修改工程预算原始报价。
2、对公司其它组或其它部门工作进行干涉。
二、设计组组长应承担的责任
1、对设计组整体运营负全部责任，须尽最大努力完成设计组既定的工作目标，并培养好下面主力设计师以及普通设计师的能力
2、及时对各组设计师工作进行总结和监督，如出现某一设计师不称职，或某一设计出现重大工作失误，给公司造成重大损失的，设计组组长应负失察之责。
3、对设计部做出的工程预算、效果图、施工图纸、签订的合同，进行严格审核，如上述经设计组组长审核的.文件出现失误，设计组组长应负主要责任。对因上述各项给公司造成经济损失的，设计组组长应负30%的赔偿责任（设计师承担50%，设计总监负责10%）。
4、设计组组长应在规定时间内给付相关全套图纸于工程部，由于未及时交付图纸，造成工程部工作受到耽误，设计组组长应受到处罚。
5、设计组组长应妥善保护好公司施工合同，若出现盖章空白合同流出公司，处罚设计总监500元；由此造成的一切损失由设计组组长负责进行赔偿。
6、设计组组长作为设计组员工的一分子，应当带头遵守设计部规章制度，上下班需打卡，违反《员工管理手册》和设计部其它相应条款，均应受到处罚。